JUR 3677 Skatte- og avgiftsrett

JUR 3677 Skatte- og avgiftsrett

Kurskode: 
JUR 3677
Institutt: 
Rettsvitenskap og styring
Studiepoeng: 
7.5
Kursansvarlig: 
Ole Tellef Grundekjøn
Produktkategori: 
Bachelor
Portefølje: 
Bachelor i økonomi og forretningsjus - Programkurs
Undervisningstermin(er): 
2017 Høst
Aktiv status: 
Aktivt
Undervisningsspråk: 
Norsk
Kurstype: 
Ett semester
Introduksjon: 

Kurset skal gi studentene tilstrekkelig oversikt over skatteområdet til å identifisere viktige problemstillinger, særlig innen bedrifts- og selskapsbeskatningen og ved omdannelser. Det gis en kort oversikt over skatteplikten til Norge, internasjonal skatterett og skatteavtalenes rolle. Studentene skal kunne finne frem til de viktigste rettskildene, oppdatere seg ved lovendringer, samt konkret anvende viktige metoder.

Dette kurset er overlappende med JUR 3601 Skatte og avgift (15 sp) som hører til regnskapsutdanningen ved Bachelorstudiet i økonomi og administrasjon. Studenter som skal ta regnskapsutdanningen kan derfor ikke velge dette kurset som valgkurs.

Læringsmål: 

Kunnskapsmål:

I løpet av kurset skal studentene:

  • Tilegne seg kunnskap om terminologi, rettskilder og tolkning av skattelover.
  • Opparbeide inngående kunnskap om skatteplikt, skattebetalingsordningen og ligningsforvaltning.
  • Ha oversikt over hovedreglene for merverdiavgift.

 

Ferdighetsmål: 

Etter endt kurs skal studentene:

  • Forstå et skatteregnskap, og kunne begrepene skattekostnad, utsatt skatt og betalbar skatt.
  • Kunne vurdere avskrivninger og avsetninger i skatteregnskapet.
  • Kunne definere hvilke skatteregler som gjelder for ulike selskapsformer.
  • Kjenne skattereglene for skattefrie og skattepliktige selskapsomdannelser.
Holdningsmål: 
  • Studentene skal kunne gjøre seg etiske refleksjoner knyttet til skatteplikt og gråsoner i forbindelse med avskrivningsregler og lovens muligheter for utsatt skatt.
Kursets innhold: 

Emnet omfatter de viktigste regler og metoder for beskatning av næringsinntekt (alminnelig bedriftsbeskatning), selskaper, konsern og selskapsdeltagere. Også personbeskatning og formuesskatt behandles kort. I tillegg vil enkelte skattemessige problemstillinger ved omdannelser og omorganiseringer behandles.

  1. Begreper, rettskilder og lovtolkning
  2. Skattebetalingsordningen og ligningsforvaltningen
  3. Skatteplikten til Norge, bosted, inn- og utflytting
  4. Bedriftsbeskatningen (næringsvirksomhet); avskrivninger og avsetninger i skatteregnskapet
  5. Foretaksmodellen for enkeltpersonforetak
  6. Beskatning av aksjeselskap, konsern og aksjonærer
  7. Beskatning av deltagere i ansvarlige selskaper, o.l.
  8. Skattepliktig formue
  9. Internasjonal skatterett (oversikt)
  10. Skattefrie og skattepliktige omdannelser
  11. Merverdiavgift, grunnprinsipper og hovedregler
Læreprosess og tidsbruk: 

Kurset består av forelesninger og foreleserledet oppgavegjennomgang.

Forelesninger vil ha hovedvekt på de deler av pensum som erfaringsmessig er vanskelig. Det vil fortløpende gjennom kurset bli gitt oppgaver, som blir gjenstand for gjennomgang på påfølgende forelesning. Det forutsettes at studentene i stor grad benytter studieboken og arbeidsboken ved siden av forelesningene.

Gjennomføring ved nett- eller kveldsstudier
I kursets gjennomføring som nettstudium eller kveldsstudium vil foreleser, i samarbeid med studieadministrasjonen for nett- og kveldsstudier, organisere en hensiktsmessig kombinasjon av digital undervisning og forelesninger. Nettstudentene tilbys også en studieguide som skal bidra til progresjon og oversikt. Total anbefalt tidsforbruk for gjennomføring av kurset gjelder også her. 

Dataverktøy: 
Det benyttes ingen spesielle dataverktøy i kurset.
Tilleggsinformasjon: 

Det benyttes ingen spesielle dataverktøy i kurset, men studentene vil ha nytte av å søke etter kilder i Gyldendal Rettsdata, Skatteetaten (særlig LigningsABC som er gratis tilgjengelig under "Publikasjoner") og Lovdata.

Kvalifikasjoner: 
Forkunnskapskrav: 

Finans og økonomistyring I, Finans og økonomistyring II og Forretningsjus eller tilsvarende kurs.

TypeVektingTilsynDurationHjelpemidlerGruppering (størrelse)Kommentar eksamen
Eksamenskategori:
Innlevering
Vurderingsform:
Skriftlig innlevering
Eksamenskode:
JUR36771
Karakterskala:
ECTS
Sensorordning:
Intern og ekstern sensor
Kontinuasjon:
Eksamen hvert semester
100Invigilation3 Time(r)
  • BI-definert eksamenskalkulator
  • Enkel kalkulator
  • Lover og forskrifter, inkludert særtrykk av lover og utkast til nye lover
Individuell
Eksamen:
Eksamenskategori:Innlevering
Vurderingsform:Skriftlig innlevering
Vekting:100
Tilsyn:Invigilation
Gruppering (størrelse):Individuell
Hjelpemidler:
  • BI-definert eksamenskalkulator
  • Enkel kalkulator
  • Lover og forskrifter, inkludert særtrykk av lover og utkast til nye lover
Varighet:3 Time(r)
Kommentar:
Eksamenskode:JUR36771
Karakterskala:ECTS
Kontinuasjon:Eksamen hvert semester
Eksamensorganisering: 
Ordinær eksamen
Total vekting: 
100
Arbeidsinnsats - aktivitetVarighetType varighetKommentar arbeidsinnsats
Undervisning30Time(r)
Oppgavegjennomgang i plenum15Time(r)
Forberedelse til undervisning113Time(r)Arbeid med pensumlitteraturen, oppgavearbeid og forberedelser til forelesninger, arbeidskrav.
Selvstudium39Time(r)Eksamensforberedelser.
Eksamen3Time(r)
Forventet arbeidsinnsats:
Arbeidsinnsats - aktivitet:Undervisning
Varighet:30 Time(r)
Kommentar:
Arbeidsinnsats - aktivitet:Oppgavegjennomgang i plenum
Varighet:15 Time(r)
Kommentar:
Arbeidsinnsats - aktivitet:Forberedelse til undervisning
Varighet:113 Time(r)
Kommentar:Arbeid med pensumlitteraturen, oppgavearbeid og forberedelser til forelesninger, arbeidskrav.
Arbeidsinnsats - aktivitet:Selvstudium
Varighet:39 Time(r)
Kommentar:Eksamensforberedelser.
Arbeidsinnsats - aktivitet:Eksamen
Varighet:3 Time(r)
Kommentar:
Sum arbeidsinnsats: 
200

Et kurs med 1 studiepoeng tilsvarer en arbeidsmengde på 26-30 timer. Et kurs på 7,5 studiepoeng tilsvarer derfor en arbeidsmengde på minimum 200 timer.