MAN 2912-2913 Selskaps- og næringsbeskatning
MAN 2912-2913 Selskaps- og næringsbeskatning
Gjennom dette programmet vil du få detaljert kunnskap om samspillet mellom skatt, regnskap og verdsettelse. Du vil videre se sammenhengen mellom reglene for beskatning av eiere og næringsvirksomhet, og de internasjonale faktorer som påvirker disse slik som for eksempel EØS-retten. Programmet vil også ta for seg forholdet mellom regnskap og skatt, samt begrensninger EØS-avtalen setter for norsk beskatning. Dette programmet kan inngå i graden Executive Master of Management med spesialisering i skatte- og avgiftsrett.
ha detaljert kjennskap til regler om underliggende temaer, og evne til å analysere og løse sentrale problemstillinger:
- Grunnleggende næringsbeskatning
- Selskaps- og eierbeskatning
- Aksjonærmodell
- Fritaksmetode
- Deltagerligning
- Finansielle instrumenter
- Immaterielle eiendeler
- Skattefrie institusjoner
- Formuesbeskatning
- Forholdet mellom regnskap og skatt
- Selskaps- og eierbeskatning i andre land
- Skattemyndighetenes kontrollfokus
kunne på et avansert nivå:
- Foreta en korrekt skattefastsetting av selskaper og eiere
- Forstå sentrale regnskapsrettslige begreper og metoder
- Kunne foreta korrekt skatterettslig behandling av sentrale finansielle instrumenter
- Vurdere om en organisasjon er skattefri eller ikke
- Forstå hovedtrekk i modeller for selskapsbeskatning i andre land
- Rapportere og kontrollere skatteforhold vedrørende næringsdrivende på et videregående nivå
- Kunne vurdere kontrollutfordringer ved næringsbeskatning
- Studentene skal få et klarere forhold til samspillet mellom skatt, regnskap og verdsettelse. De skal bedre kunne se og ta i bruk skattereglene for beskatning av eiere og næringsvirksomhet, og de internasjonale faktorer som påvirker regelutviklingen.
Regnskapsforståelse og analyse
- Verdsettelse
- Regnskapsmodeller forskjellsskjemaet og utsatt skatt
- Bokføringsloven
- Finansielle instrumenter
- Valg av selskapsform skattekonsekvenser
- Aksjonærmodell
- Deltagermodell
- Fritaksmetode
- Foretaksmodell
- Transaksjoner mellom selskap og deltagere
- Skattefrie institusjoner
- Komparative perspektiver på selskapsbeskatning
- Indre selskaper
- immaterielle driftsmidler
- Fordringer, varer og franchising
- Praktisk rettskildebruk søk i databaser
Læreprosess
Kurset forutsetter at studentene møter forberedt til hver undervisning. Før hver samling legges det ut oppgaver på it`s learning som studentene skal løse. Etter hver samling legges det også ut oppgaver som skal løses som repetisjon. Deltagerne skal bidra til aktiv dialog i undervisningen.
En del av pensum skal primært tilegnes gjennom selvstendig lesing. Her vil undervisning bare fokusere på utvalgte punkter. Eksamen vil dekke mer enn det som er undervist.
Tidsbruk
Kurset er utfordrende. Studentene må regne minst det tidsforbruk som er vanlig normering for 15 studiepoeng (400 timer). Undervisningen er over tre samlinger à tre dager à åtte timer, til sammen 72 timer. I tillegg må det påregnes minst én lesedag i uken, og noe ekstra tid under arbeidet med prosjektoppgaven.
Dataverktøy
Studentene forutsettes å bruke dataverktøy som Gyldendal Rettsdata, Skatterettsdelen, IBFDs database og aktuelle nettsteder for skatterettslige kilder. Oppgaver på it's learning forutsettes løst løpende under kurset.
I BIs etter- og videreutdanningstilbud ved BI Executive, stilles det et gjensidig krav til student og kursansvarlig om involvering av studentens erfaring i planlegging og gjennomføring av kurs, moduler og programmer. Det vil si at studenten har rett og plikt til å involvere seg med egen kunnskap og relevant erfaring.
Du har to års relevant yrkeserfaring hvor skatte- og avgiftsrett inngår.
Forbehold
Avvik i undervisnings- og eksamensformer kan forekomme dersom eksterne rammebetingelser eller uforutsette hendelser tilsier dette.
Generelt opptakskrav: 180 studiepoeng samt 2 års yrkeserfaring. Se forøvrig opptaksvilkår.
Studentene forutsettes å ha arbeidet minst to år med skatte- og avgiftsrett på heltid og ha relativt god innsikt i norske skatteregler, og en fortrolighet med bruk av juridiske kilder.
Studentene må beherske Excel tilstrekkelig til å bygge enkle regnearkmodeller. Videre må studentene kunne bruke Texas Instruments BA II Plus til enkle nåverdiberegninger.
Vurderinger |
---|
Eksamenskategori: Innlevering Vurderingsform: Skriftlig innlevering Tilsyn med eksamensvakter Vekting: 100 Gruppering: Individuell Hjelpemidler:
Varighet: 4 Time(r) Eksamenskode: MAN 29131 Karakterskala: ECTS Kontinuasjon: Eksamen påfølgende semester, deretter ved neste ordinære gjennomføring |
Eksamenskategori: Innlevering Vurderingsform: Skriftlig innlevering Vekting: 100 Gruppering: Gruppe/Individuell (1 - 2) Varighet: 1 Semester Kommentar: MAN 29121 - Prosjektoppgave; teller 100% for å oppnå karakter i kurset MAN 2912, 6 studiepoeng. Eksamenskode: MAN 29121 Karakterskala: ECTS Kontinuasjon: Eksamen påfølgende semester, deretter ved neste ordinære gjennomføring |
Alle eksamener må bestås for å oppnå karakter i kurset.
Aktivitet | Varighet | Kommentar |
---|---|---|
Undervisning | 75 Time(r) | |
Forberedelse til undervisning | 75 Time(r) | |
Studentenes eget arbeid med læringsressurser | 250 Time(r) | Selvstudium, arbeid med prosjektoppgave og eksamen |
Et kurs med 1 studiepoeng tilsvarer en arbeidsmengde på 26-30 timer. Et kurs på 15 studiepoeng tilsvarer derfor en arbeidsmengde på minimum 400 timer.
Skattelovsamlingen, Gyldendal Akademisk eller tilsvarende, utkast til lover eller forskrifter og BI-godkjent eksamenskalkulator. Norges Lover kan tas med, samt norsk-engelsk/engelsk-norsk ordbok.
Skattelovsamling kan innarbeides med henvisninger, men ikke forklaringer eller referanser utenfor lovsamlingen.
Begge kurs / eksamener må bestås for at kursbevis i delprogrammet skal bli tildelt.